28 mei 2025

Strengere controle op zakelijke kosten in 2025

De Belastingdienst let in 2025 scherper op de zakelijkheid van aftrekposten bij zelfstandigen en dga’s van eenmans-bv’s. Zorg er daarom voor dat je privé- en zakelijke uitgaven duidelijk gescheiden houdt bij het doen van jouw aangifte.

Privé of zakelijk?

De Belastingdienst constateert dat er veel fouten worden gemaakt bij de aftrek van kosten. Zo blijkt uit onder meer de jaarlijkse steekproef ondernemingen dat privéuitgaven in aftrek worden gebracht als zakelijke kosten. Voorbeelden hiervan zijn schilderwerk aan een privéwoning, sportabonnementen en streamingsdiensten.

Dga’s en zelfstandig ondernemers

De fouten worden geconstateerd bij zowel zelfstandige ondernemers als directeur-grootaandeelhouders (dga's) van eenmans-bv's. Bij eenmans-bv's constateert de Belastingdienst bijvoorbeeld opvallend vaak hoge fiscale correcties in de vennootschapsbelasting en verkapte winstuitdelingen in de inkomstenbelasting door ten onrechte in aftrek gebrachte kosten.

Actieve controle

De Belastingdienst vraagt daarom extra alert te zijn dat alleen zakelijke kosten in aftrek worden gebracht in de aangifte.

Vragen?

Heb je vragen over welke kosten wel of niet in aftrek mogen worden gebracht? Neem dan contact op met een van onze adviseurs.